¿Cuál es el impacto de la auditoría forense en el fraude corporativo?

La auditoría forense es una disciplina especializada en el ámbito de la criminalística que recopila y analiza datos e información con el objetivo de investigar y reconstruir eventos financieros pasados, que en algunos casos pueden ser clasificados como malversaciones.

Bogotá 06 de junio 2023-. Los casos de corrupción en las organizaciones se han convertido en uno de los mayores desafíos para las empresas en Latinoamérica y el Caribe. Según un estudio realizado por la firma BDO, 81% de los encuestados desconoce el impacto que tiene el fraude corporativo en las firmas en las que trabajan y solo el 36% considera que las organizaciones en las que trabajan están preparadas para prevenir, detectar y responder al fraude.

El fraude corporativo afecta directamente a los inversores, al sistema financiero, a los aliados y a los proveedores. Por esa razón, es necesario contar con una auditoría forense capaz de llevar a cabo procedimientos que permitan analizar y detectar este tipo de situaciones en los procesos o transacciones de la organización.

Luis Enrique Sánchez, socio líder de Risk Advisory Services (RAS) de BDO en Colombia, destaca que la crisis sanitaria ha aumentado los riesgos de fraude al trastocar los modelos de operación establecidos. Desde entonces, la auditoría forense ha cobrado fuerza para ayudar a mitigar riesgos y se ha vuelto vital para las organizaciones, especialmente para las pymes, debido a la cambiante realidad en el cuidado de la seguridad corporativa.

En cuanto a los fraudes que se pueden identificar y prevenir mediante este tipo de auditoría, es importante tener en cuenta el abuso de confianza, la extralimitación de funciones y otros hechos que, aunque en un principio pueden parecer de poca importancia, pueden desencadenar en grandes defraudaciones debido a la impunidad o a la falta de detección y reacción oportuna.

Sánchez también resalta las debilidades en los marcos de trabajo, donde faltan elementos para emprender acciones legales contra los defraudadores. “Resulta fundamental establecer rutinas de evaluación tanto de auditoría interna como forense para evaluar objetivamente los procesos, identificar brechas y fortalecer las medidas de seguridad”, señala.

Durante el último año, aproximadamente, las empresas que descubrieron casos de fraude experimentaron un total de 46 casos. Los fraudes relacionados con la ciberseguridad encabezan la lista de tipos de fraude corporativo, mientras que un 58% de los casos identificados se deben a corrupción y fraude en compras, superando en número los casos de malversación de activos.

En Colombia persisten algunos mitos en torno a la auditoría forense. “Aunque cada vez hay más profesionales capacitados para realizar este tipo de auditorías, las empresas todavía tienen miedo de contratar estos servicios. Además, a nivel regional, hay una falta de oportunidad para determinar la necesidad de una auditoría forense, lo que reduce la probabilidad de éxito de las investigaciones. Como país, es necesario trabajar en el desarrollo de una cultura de intolerancia frente a los actos fraudulentos y enfrentar con determinación a los defraudadores”, afirma Sánchez.

Frente a las medidas realizadas luego de encontrar casos fraudulentos, cambios en los procesos de negocio y despidos de personal se destacan en un 93% y un 51%, respectivamente.

 “Tener inspecciones periódicas para entender y analizar las vulnerabilidades que cada compañía enfrenta, para así trabajar en el fortalecimiento de los procesos y de las organizaciones. La prevención es la mejor herramienta para disuadir los fraudes, así como contar con esquemas definidos de prevención, detección y reacción frente al fraude. Finalmente, activar los canales de denuncia”, asegura el experto, esto con el fin de mitigar fraudes al interior de las organizaciones.